Calculadora del impuesto sobre plusvalías por venta de inmuebles
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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que está haciendo una donación de 199.999 $ si vende por 1 $ y el valor justo de mercado de la vivienda es de 200.000 $, aunque se la venda a su hijo. Podría adeudar un impuesto federal sobre donaciones por ese importe.
Usted podría pensar que “vender” su casa a su hijo le ayudará a evitar los impuestos sobre el patrimonio en el futuro, en el momento de su muerte, pero el IRS está un paso por delante de usted. El impuesto federal sobre el patrimonio y el impuesto sobre donaciones van de la mano. La principal diferencia entre ambos es el momento en que usted los aplica. ¿Cuándo transfiere la propiedad de los bienes?
Puede pagar ahora el impuesto sobre donaciones o más adelante el impuesto sobre sucesiones. Ambos impuestos comparten la misma exención federal de tributación al final del día. Si realmente tendrá que pagar un impuesto dependerá de la extensión de sus activos y de lo generoso que sea a lo largo de su vida.
Puede pagar el impuesto sobre donaciones por esa cantidad en el año en que hace la donación, o puede aplicar esos 183.999 $ a su exención vitalicia. Esta exención es de 12,06 millones de dólares a partir de 2022, frente a los 11,7 millones de dólares de 2021. Puede donar esa cantidad de una manera u otra -durante su vida o de su patrimonio después de su muerte- sin incurrir en un impuesto sobre donaciones o sobre el patrimonio.
¿Tengo que pagar impuestos por las plusvalías de la venta de mi casa?
Para determinadas categorías de ingresos, el pagador de los ingresos tiene que retener el impuesto en origen, presentar la declaración de la renta (formulario PIT 1, 2 o 3, según el caso) y entregar el importe del impuesto retenido a la Oficina Tributaria de Distrito. El impuesto retenido se imputará a la deuda tributaria del contribuyente en el momento de presentar la declaración PIT. A continuación se indican los tipos de retención aplicables a algunas categorías de ingresos.
El contribuyente está obligado a presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y a efectuar el pago al Departamento de Hacienda dentro del último día del mes de marzo siguiente al ejercicio fiscal. El contribuyente que obtenga los ingresos especificados en las letras c, d o f del apartado 2.3 durante los seis primeros meses del ejercicio fiscal también deberá presentar una declaración semestral y efectuar el pago a la Administración Tributaria antes del último día de septiembre de dicho ejercicio fiscal. Cualquier retención o impuesto semestral que se haya pagado al Departamento de Hacienda puede utilizarse como crédito contra la deuda tributaria al final del año.
Cuándo se paga el impuesto de plusvalía sobre bienes inmuebles
Hace dos años y medio mi marido y yo nos mudamos de una casa de la que habíamos sido propietarios y en la que habíamos vivido durante diez años. En ese momento compramos una casa nueva y hemos estado alquilando la antigua. ¿Tendremos que pagar plusvalías si vendemos la casa antigua?
Buena pregunta, y me alegro de que la haga ahora. Porque, aunque se permiten generosas exclusiones en lo que respecta a las plusvalías por la venta de una vivienda, el momento es crucial y el reloj corre.
Según la legislación vigente, si vende su vivienda principal y obtiene un beneficio, puede excluir 250.000 dólares de ese beneficio de su base imponible. Y eso es sólo la exclusión para un individuo. Las parejas casadas pueden excluir hasta 500.000 $ (si ambos cónyuges cumplen los requisitos de propiedad y uso). Así que, dependiendo del beneficio que obtenga con la venta, usted y su marido podrían no tener que pagar ningún impuesto sobre las plusvalías.
Hay algunas excepciones a estas normas, por ejemplo, si usted tuvo que mudarse antes de poseer la casa durante dos años debido a un cambio de trabajo o porque usted experimentó lo que el IRS designa como una “circunstancia imprevista”, como un divorcio o un desastre natural. En estas situaciones, el IRS le permitirá prorratear la exclusión.
¿Cómo evito pagar impuestos cuando vendo mi casa?
Si vive en una casa durante dos de los cinco años anteriores, debe pocos o ningún impuesto por su venta. Conocer las leyes fiscales puede suponer una diferencia considerable en el panorama fiscal cuando vende un inmueble, ya sea su residencia o una propiedad que antes era su residencia.
Pasaron tres años. Decidió que había llegado el momento de vender su casa -ahora valorada en unos 350.000 dólares- y se puso en contacto con Bridge, propietario de una oficina de Re/Max en Denver. Conocedor de su forma de vida, Bridge le preguntó cuánto tiempo había pasado desde que la casa había sido su residencia principal. “El mes pasado hizo tres años”, respondió. “Ah, se te ha pasado el plazo”, le informó Bridge.
Debido a su ausencia de tres años, tendría que pagar impuestos de más de 20.000 dólares en la venta, debido al valor apreciado de su casa. Si hubiera vendido la casa un mes antes, sólo habría tributado por el beneficio equivalente a la depreciación que dedujo (o debería haber deducido) en los años en que alquiló la casa.
Conocer las leyes fiscales -en este caso, que si vive en una casa durante dos de los cinco años anteriores, debe pocos o ningún impuesto por su venta- puede suponer una diferencia considerable en el panorama fiscal cuando vende un inmueble, ya sea su residencia o una propiedad que antes era su residencia.