Exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero: qué es y cómo declararla
Contenidos
- Exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero: qué es y cómo declararla
- Cómo declarar los ingresos procedentes del extranjero en la declaración de la renta de EE.UU.
- Fiscalidad internacional: Residente fiscal en el Reino Unido con ingresos en el extranjero
- Renta mundial, ¿debo presentar en el impuesto alemán
Si usted es ciudadano estadounidense o extranjero residente, sus ingresos están sujetos al impuesto sobre la renta de EE.UU., incluyendo cualquier ingreso extranjero, o cualquier ingreso que se obtiene fuera de los EE.UU. No importa si usted reside dentro o fuera de los EE.UU. cuando usted gana este ingreso. Además, aunque no reciba un formulario W-2, una declaración de salarios e impuestos o un formulario 1099 del pagador extranjero, está obligado a declarar estos ingresos.
A efectos fiscales, si usted no es ciudadano de los EE.UU., el IRS considerará a una persona como extranjero residente o como extranjero no residente. Usted es extranjero residente de los EE.UU. a efectos fiscales si cumple el criterio de la tarjeta verde o el criterio de la presencia sustancial durante el año natural.
La publicación 519 del IRS, U.S. Tax Guide for Aliens, ofrece más información sobre los requisitos para ser considerado extranjero residente en EE.UU. a efectos fiscales. Tanto los ciudadanos estadounidenses como los extranjeros residentes en EE.UU. están obligados a declarar todos sus ingresos al gobierno de EE.UU. para que se les apliquen los impuestos correspondientes.
Cómo declarar los ingresos procedentes del extranjero en la declaración de la renta de EE.UU.
Las rentas extranjeras son las obtenidas fuera de Kenia que habrían sido imponibles en Kenia con arreglo a la legislación fiscal keniana si se hubieran devengado o derivado en Kenia o se hubieran considerado devengadas o derivadas en Kenia.
Se evita principalmente cuando los países suscriben tratados bilaterales o multilaterales para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal con respecto a los impuestos sobre la renta y el capital (Convenios de Doble Imposición).
La doble imposición también puede evitarse mediante una disposición nacional de desgravación unilateral. Se trata de una disposición de la ley del impuesto sobre la renta del país que concede al contribuyente una desgravación del impuesto extranjero frente al impuesto nacional, incluso en ausencia de un convenio de doble imposición. Esta desgravación se concederá en forma de deducción admisible sobre el impuesto extranjero pagado.
El acuerdo establece las condiciones y normas de tratamiento de las rentas o beneficios de las transacciones transfronterizas por parte de los dos países, de modo que los contribuyentes no acaben pagando impuestos dos veces por la misma renta.
El artículo 16(2)(c) de la Ley del Impuesto sobre la Renta permite la deducción del impuesto sobre la renta o de un impuesto de naturaleza similar pagado sobre la renta que se grava en un país fuera de Kenia, en la medida en que dicho impuesto sea pagadero con respecto a una renta que se considere devengada en Kenia o procedente de Kenia y se pague con cargo a la misma.
Fiscalidad internacional: Residente fiscal en el Reino Unido con ingresos en el extranjero
Como regla general, debe declarar impuestos si sus ingresos brutos procedentes de todos sus ingresos tributables en EE.UU. de origen mundial – que excluyen los ingresos libres de impuestos en EE.UU. – son al menos los de la deducción estándar de 2022 para su estado civil ante el IRS. Obtenga más información sobre los requisitos y los importes en dólares de la exclusión fiscal de los ingresos procedentes del extranjero en esta página.
También podría ser beneficioso para usted presentar una declaración incluso si sus ingresos están por debajo de la deducción estándar de 2022, ya que podría ser elegible para ciertos créditos fiscales – incluyendo el crédito fiscal extranjero – por lo que podría recibir un reembolso de impuestos. Utilice una de estas muchas herramientas para calcular los impuestos de 2022 que le permitirán evaluar su situación personal.
La normativa del impuesto sobre la renta entre dos países se documenta en los convenios fiscales; aquí encontrará un resumen de los convenios fiscales de EE.UU. con otros países. El tratado fiscal con otros países también se aplica si ha trabajado en EE.UU. como extranjero. Además, también debe comprobar si tiene obligaciones fiscales en el país en el que obtuvo sus ingresos o residió durante 2022. Aprende qué hacer si trabajas en la economía gig o eres un contratista independiente.
Renta mundial, ¿debo presentar en el impuesto alemán
¿Sabía usted que ACA está trabajando para cambiar la forma en que los ciudadanos estadounidenses en el extranjero son gravados? Ayude a apoyar los esfuerzos de ACA para reformar la fiscalidad de los estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero. Únase a nuestra organización o haga una donación hoy mismo.
Es posible que tenga la obligación de declarar impuestos en EE.UU. si tiene ingresos personales como sueldos, salarios, comisiones, propinas, honorarios de consultoría, fondos de pensiones, pensiones alimenticias, seguridad social estadounidense y/o extranjera, intereses, dividendos, ganancias de capital, alquiler de propiedades, ingresos agrícolas, cánones, herencias o pagos en especie en EE.UU. o en el extranjero.
Básicamente, tiene que presentar el formulario 1040 del IRS y los anexos correspondientes al año anterior si sus ingresos superan un determinado umbral. Estos umbrales son los mismos que para los residentes en EE.UU. Para el año fiscal 2021 (declaración en 2022) los umbrales (ingresos anuales totales) son: Menores de 65 años Mayores de 65 años
Estos umbrales de declaración corresponden a la DEDUCCIÓN ESTÁNDAR para cada categoría de declaración. El importe de la EXENCIÓN PERSONAL se fijó en cero en virtud de la Ley de recortes fiscales y empleos aprobada el 22 de diciembre de 2017. Cuando los contribuyentes eligen presentar la declaración como “casados que declaran por separado”, ambos deben reclamar la deducción estándar al presentar la declaración o ambos deben detallar sus deducciones. Uno de los cónyuges tiene prohibido reclamar la deducción estándar si el otro cónyuge está detallando. Si ambos cónyuges detallan las deducciones, no hay deducción estándar ni exención personal. Por eso el umbral de declaración es de 5 $ para esta categoría: los impuestos empiezan a partir de 5 $ de ingresos.