Cómo evitar el impuesto sobre la venta de bienes inmuebles
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¿Hay que pagar el impuesto de plusvalía por la venta de una vivienda? Depende. Podría tener que pagar el impuesto de plusvalía si vende una casa cuyo valor se ha revalorizado porque es un activo de capital. Sin embargo, gracias a la Ley de desgravación fiscal de 1997, la mayoría de los propietarios de viviendas están exentos de tener que pagarlo.
Si es soltero, no pagará el impuesto sobre plusvalías por los primeros 250.000 $ de ganancia (exceso sobre la base de coste). Las parejas casadas disfrutan de una exención de 500.000 $. Sin embargo, existen algunas restricciones. Conozca los detalles a continuación, incluidos los registros que debe llevar mientras sea propietario de una vivienda para ayudarle a compensar los impuestos que pudiera tener que pagar.
Para estar exento del impuesto sobre plusvalías por la venta de su vivienda, ésta debe considerarse su residencia principal según las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas normas establecen que debe haber ocupado la residencia durante al menos 24 meses de los últimos cinco años.
Si compra una casa y una subida espectacular de su valor le lleva a venderla un año después, tendría que pagar el impuesto completo sobre las plusvalías a corto o largo plazo de la casa, dependiendo exactamente del tiempo que la haya poseído.
Ley de desgravación fiscal de 1997
“Importe de las Ventas Imponibles” significa la suma del importe de las ventas relacionadas con transacciones sujetas al impuesto sobre el consumo (excluido el impuesto sobre el consumo) y el importe de las ventas relacionadas con transacciones tales como las transacciones de exportación.
Por “Compras Imponibles que pueden ser objeto de crédito fiscal” se entiende la transferencia o arrendamiento de activos de un tercero a una empresa o la prestación de servicios recibidos por dicha empresa dentro de Japón. Por ejemplo, las Compras Imponibles incluyen no sólo la adquisición de productos y bienes para inventario, sino también la adquisición de edificios, maquinaria o bienes fungibles para fines empresariales, gastos de reparación y gastos de combustible para vehículos de reparto. Sin embargo, las comisiones de intereses y descuentos, las primas de seguros y la compra o arrendamiento de terrenos son operaciones no imponibles y, por tanto, no se clasifican como Compras Imponibles. El pago de sueldos y salarios no sujetos a impuestos también queda excluido de las Compras Imponibles.
En principio, el Período Base para los empresarios individuales es el segundo año anterior al Período Imponible, y el Período Base para las sociedades es el segundo año comercial anterior al Período Imponible.
¿Cómo evito pagar impuestos cuando vendo mi casa?
Lo más probable es que no pague impuestos por la venta de su casa a menos que obtenga ganancias superiores a 250.000 $ si es soltero, o a 500.000 $ si está casado y presenta una declaración de la renta conjunta. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece una exclusión de la venta de viviendas que le permite obtener algunas ganancias significativas en la venta de sus residencias principales si cumple varias condiciones.
Solía tener una opción única de excluir hasta 125.000 $ en ganancias de capital por la venta de su casa, siempre que fuera su residencia principal y hubiera cumplido los 55 años. Esto cambió con la Ley de desgravación fiscal (Taxpayer Relief Act, TRA) de 1997.
La TRA establece que cualquier persona, independientemente de su edad, puede excluir hasta 250.000 dólares en ganancias por la venta de una casa, y una pareja casada que presente una declaración conjunta puede excluir hasta 500.000 dólares. Esto significa que la mayoría de la gente no pagará impuestos por la venta de su casa a menos que haya vivido en ella menos de dos de los últimos cinco años.
El periodo de propiedad y el de residencia no tienen por qué coincidir. Puede alquilar la vivienda y vivir en ella durante dos años, y después comprarla y poseerla durante los tres años restantes mientras vive en otro lugar. Puede utilizar esta exclusión de la plusvalía para evitar tributar por la venta de una vivienda una y otra vez, siempre que cumpla estas normas.
¿Cuánto tiempo hay que vivir en una casa para evitar el impuesto de plusvalía?
Su vivienda habitual es el lugar donde tiene su residencia permanente. Es el lugar al que piensa volver cada vez que se vaya. Usted debe ser el propietario y ocupante o estar contratado para pagar un alquiler y ocupar la vivienda. Sólo puede tener una vivienda a la vez. Las casas de campo, las segundas residencias, las propiedades que posea y alquile a otros y las residencias universitarias no se consideran patrimonio familiar.
Si es invidente y es propietario de su vivienda, cumplimente el MI-1040CR y el MI-1040CR-2. Presente el formulario que le conceda el mayor crédito. Si es ciego y alquila, debe utilizar el MI-1040CR, no puede utilizar el MI-1040CR-2.
Los recursos totales del hogar (THR) son los ingresos totales (imponibles y no imponibles) de ambos cónyuges o de una sola persona que mantenga un hogar. Las pérdidas derivadas de la actividad empresarial no pueden utilizarse para reducir los recursos totales del hogar. Para obtener una lista de las fuentes de ingresos que deben incluirse en el total de recursos del hogar, consulte Ingresos y conceptos deducibles.
Crédito alternativo del impuesto sobre bienes inmuebles para arrendatarios de 65 años o más: Un crédito alternativo está disponible sólo para los inquilinos de 65 años o más cuyo alquiler es más del 40% de sus recursos totales del hogar. Para obtener ayuda para calcular el crédito alternativo, consulte la hoja de trabajo 4 “Crédito alternativo del impuesto sobre bienes inmuebles para arrendatarios de 65 años o más” en el folleto MI-1040 del impuesto sobre la renta de las personas físicas o el estimador disponible en el sitio web.